Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры, примеры

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры? В этой публикации мы подготовили наглядные примеры расчета имущественного налогового возврата НДФЛ при покупке жилой недвижимости, например квартиры или загородного дома. Максимальный размер вычета зависит от цены жилья, от наличия ипотеки, от числа собственников, приобретаемого объекта недвижимого имущества.

Если вы купили квартиру, долю в ней, или отдельную комнату, то вы имеете право получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, который при определенных условиях может принести вам сумму до 650 000 рублей (260 000 рублей в виде налогового возврата за собственные расходы на приобретение квартиры + 390 000 рублей в виде налогового возврата за платежи по ипотечному кредиту), если вы один собственник, и до 1 300 000 рублей семье, когда покупается большая дорогая квартира в ипотеку (когда каждый из супругов получается максимально возможные налоговые вычеты при совместной покупке жилья).

Давайте для наглядности разберемся с отдельными примерами расчета налоговых вычетов при покупке жилой недвижимости:

Пример расчета налогового вычета при покупке квартиры

Как рассчитать налоговый вычет при покупке второй квартиры, если, к примеру, налогоплательщик Иванов приобрел сначала первую, ценой в 1 250 000 рублей, и затем спустя пару лет вторую, ценой в 3 800 000 рублей.

По старым правилам налоговый возврат можно было оформить только один раз на один объект жилой недвижимости, то есть 13% с 1 250 000 рублей = 162 500 рублей. Однако с 1 января 2014 года Налоговый Кодекс Российской Федерации претерпел серьезные изменения и теперь налогоплательщики имеют право «добирать» неиспользованный налоговый вычет с последующих покупок жилой недвижимости.

Таким образом, Иванов получит 162 500 рублей налогового вычета с первой квартиры (13% от её цены в 1 250 000 руб), а оставшиеся 97 500 рублей (13% с 750 000 руб), он доберет до максимального вычета в 260 тысяч с покупки второй квартиры, так как её стоимость позволяет получить максимальный вычет.

Пример расчета налогового вычета при ипотеке

Гражданка Никитина купила в ипотеку квартиру ценой 7 000 000 рублей на 10 лет при первоначальном взносе в 30%, потратив 2 100 000 рублей собственных средств. Как рассчитать размер налогового вычета в данной ситуации?

В соответствии со ст. 220 НК РФ она имеет право получить 13% от 2 000 000 рублей — максимальной суммы расходов на приобретение квартиры (а потратила она 2 100 000 рублей), что составит 260 000 рублей. Также ей положен имущественный вычет НДФЛ по заплаченным ипотечным платежам в размере 13% с суммы до 3 000 000 рублей (в данном примере ипотечные платежи превысят лимит в 3 миллиона рублей), что составит 390 000 рублей.

Таким образом Никитина, купив квартиру ценой 7 миллионов рублей в ипотеку имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме 260 000 + 390 000 = 650 000 рублей.

Новая редакция Налогового Кодекса направлена на стимулирование рынка недвижимости, а также на социальную помощь семьям, желающим расширить свои жилищные условия, путем покупки более просторного жилья в ипотеку.

Как рассчитать вычет при покупке квартиры двумя собственниками

Семья Петровых купила пятикомнатную квартиру в Москве за 30 000 000 рублей в ипотеку на 30 лет с первоначальным взносом в 20% от цены, потратив собственных средства в сумме 6 000 000 рублей. Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры в долевую собственность?

По новым правилам каждый из супругов, являющихся собственниками купленной ими совместно квартиры, имеют право получить налоговый имущественный вычет в размере 13% с суммы до 2 000 000 рублей каждый, то есть по 260 000 рублей каждый = 520 000 рублей возврата НДФЛ в семейный бюджет.

Помимо этого супруги, совместно купившие такую дорогую квартиру в ипотеку имеют право получить 13% от 3 000 000 рублей расходов по ипотечным платежам, то есть по 390 000 рублей каждый = 780 000 рублей возврата НДФЛ в семейный бюджет.

Таким образом, совокупный налоговый возврат для этой семьи составит 520 000 + 780 000 = 1 300 000 рублей.

Калькулятор налогового вычета при покупке квартиры